Индивидуальные предприниматели в 2024 году обязаны уплачивать налоги и страховые взносы в соответствии с выбранной системой налогообложения. Рассмотрим основные платежи ИП в текущем году.
Содержание
Основные обязательные платежи ИП
- Страховые взносы "за себя"
- Налоги по выбранной системе налогообложения
- Страховые взносы за работников (при наличии)
- Торговый сбор (в отдельных регионах)
Фиксированные страховые взносы "за себя" в 2024
| Вид взноса | Сумма |
| Пенсионное страхование | 45 842 рубля |
| Медицинское страхование | 11 722 рубля |
| Итого фиксированные взносы | 57 564 рубля |
| Дополнительный взнос при доходе >300 тыс. руб. | 1% от суммы превышения |
Налоговые системы и ставки в 2024
- Упрощенная система налогообложения (УСН):
- УСН "Доходы" - 6% (регионы могут снижать до 1%)
- УСН "Доходы минус расходы" - 15% (регионы могут снижать до 5%)
- Налог на профессиональный доход (НПД) - 4-6%
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - 6%
- Общая система налогообложения (ОСНО):
- НДФЛ 13%
- НДС 20%, 10% или 0%
Страховые взносы за работников в 2024
- Пенсионное страхование - 22%
- Медицинское страхование - 5,1%
- Социальное страхование - 2,9%
- Травматизм (от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска)
Дополнительные платежи
- Торговый сбор (в Москве и других городах, где установлен)
- Патентная система налогообложения (размер зависит от вида деятельности)
- Лицензионные и разрешительные платежи
Как уменьшить налоги ИП
- Выбрать оптимальную систему налогообложения
- Учитывать страховые взносы при УСН "Доходы" (до 100%)
- Правильно оформлять расходы при УСН "Доходы минус расходы"
- Использовать налоговые каникулы (для впервые зарегистрированных ИП)
- Применять льготы по региональному законодательству
В 2024 году ИП необходимо тщательно планировать налоговую нагрузку, учитывая все обязательные платежи и возможности их оптимизации в рамках действующего законодательства.
